«N-ский пивоваренный завод»



Материалы библиотеки "Корпоративные деньги" (http://www.cfin.ru)

Бизнес-план

N-ский пивоваренный завод


Москва, 1998

Оглавление

РЕЗЮМЕ 2

Начальные ДАННЫЕ И Черта ПРЕДПРИЯТИЯ 10

ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА 25

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 31

ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ
МЕХАНИЗМ 34

ОПРЕДЕЛЕНИЕ Издержек 38

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ 47

ФОРМИРОВАНИЕ ПОТОКА «N-ский пивоваренный завод» Незапятнанных СРЕДСТВ 52

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ 54

^ СТРАХОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО РИСКА И ЮРИДИЧЕСКАЯ ЗАЩИТА 57

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 65



РЕЗЮМЕ


Бизнес-план вкладывательного проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе разработан на основании решения «N-ский пивоваренный завод» Совета директоров Открытого акционерного общества «N-ский пивоваренный завод».

Бизнес-план разработан в согласовании с «Рекомендациями по составлению бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции МРР-4.2.03-1-95», утвержденными распоряжением Правительства Москвы от «N-ский пивоваренный завод» 27.01.95г. №84-РЗП.

«N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Столичного региона более 50 лет. Наибольшая производственная мощность N-ПЗ составляет 8,3 млн.Отдал пива в год, в 1996г. было произведено 4,6 млн.Отдал «N-ский пивоваренный завод», на 1997г. запланировано 5,0 млн.Отдал. В текущее время завод выпускает 5 видов пива и является обладателем 2-ух собственных защищенных марок пива: «N-ское» (светлое), «N-ское» (черное).

Удачно решая важные задачки увеличения свойства «N-ский пивоваренный завод» выпускаемой продукции, N-ПЗ достигнул в 1997 году существенных результатов:

- пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,

- пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,

- пиво «N-ское» (черное) получило Золотую медаль.

В текущее время спецами N-ПЗ «N-ский пивоваренный завод» разрабатываются две новые марки пива, возникновение которых на рынке ожидается уже в 1998 году.

N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Столичного региона (по состоянию на 1997г.) и имеет все предпосылки для резкого роста толики «N-ский пивоваренный завод» рынка при условии реализации реального вкладывательного проекта.

N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в собственном составе солодовенный цех, стопроцентно обеспечен энергоресурсами и водой. Численность промышленно-производственного персонала N «N-ский пивоваренный завод»-ПЗ составляет 635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования N-ПЗ составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие производства.

Целью вкладывательного проекта развития ОАО «N-ский «N-ский пивоваренный завод» пивоваренный завод» является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на уровне 8 317 тыщ Отдал в год и, по мере освоения финансовложений, повышение объема производства и реализации пива до 12 317 тыщ Отдал в год «N-ский пивоваренный завод». Выход на обозначенный объем реализации планируется в 1999 г. за счет увеличения свойства и стойкости пива и расширения рынков сбыта в итоге совершенствования деятельности в области маркетинга.

Для заслуги поставленной цели предприятию «N-ский пивоваренный завод» требуется решить последующие задачки:

Особенностями и преимуществами реального вкладывательного проекта в согласовании с поставленными целями, являются:

Общая потребность в инвестициях, в согласовании с реальным бизнес-планом, определена в24 млн.USD «N-ский пивоваренный завод», которые предоставляются в виде вкладывательного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годичных с каждогодней выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты «N-ский пивоваренный завод» процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Характеристики, млн. USD

1997

1998

1999

2000

2001

2002

Получен кредит

20,0

4,0













Плата за кредит




3,85

4,2

4,2

4,2

4,2

Возврат кредита
















24,0

Увеличение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод» основывается на предусмотренном вкладывательным проектом развития предприятия увеличении объемов производства «N-ский пивоваренный завод» и реализации продукции. Рассредотачивание прибыли N-ПЗ и поступлений в бюджет, планируемое в согласовании с реальным вкладывательным проектом, приведено в таблице 1.2.

Таблица 1.2.


Наименование

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I «N-ский пивоваренный завод»-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

статьи

1997

1998

1998

1999

1999

2000

2000

2001

2001

2002

Выручка (тыс. $)

пиво массовых видов

12250

12250

20377

20377

30177

30177

30177

30177

30177

30177

пиво дорогих видов

9000

9000

14971

14971

22171

22171

22171

22171

22171

22171

^ Всего (тыс.$)

21250

21250

35347

35347

52347

52347

52347

52347

52347

52347

Налоги (п.авт.дорог) 2,5%

531

531

884

884

1309

1309

1309

1309

1309

1309

^ Незапятнанный объем продаж (тыс.$)

20719

20719

34464

34464

51039

51039

51039

51039

51039

51039

^ Прямые издержки (тыс. $)

пиво массовых видов

7756

7756

12901

12901

19106

19106

19106

19106

19106

19106

пиво дорогих видов

6648

6648

11058

11058

16377

16377

16377

16377

16377

16377

^ Всего (тыс.$)

14404

14404

23960

23960

35483

35483

35483

35483

35483

35483

^ ВАЛОВАЯ «N-ский пивоваренный завод» ПРИБЫЛЬ

6315

6315

10504

10504

15556

15556

15556

15556

15556

15556

^ Общие издержки (тыс. $)

Создание

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2004

Управление

438

438

438

438

438

438

438

438

438

438

^ Всего (тыс.$)

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

Амортизация

0

211

351

1 069

1 069

1 069

1 069

944

944

944

^ Процентн. платежи по кредитам




3850




4200




4200




4200




4200

^ Прибыль до выплаты налога (тыс. $)

3873

-188

7711

2793

12045

7845

12045

7970

12170

7970

^ Налог на прибыль

1355

-66

2699

978

4216

2746

4216

2789

4259

2789

^ Незапятнанная ПРИБЫЛЬ

2517

-122

5012

1815

7829

5099

7829

5180

7910

5180

Поток незапятнанных средств вкладывательного проекта развития N-ПЗ, создаваемый на базе балансов единовременных и текущих доходов «N-ский пивоваренный завод» и расходов (активов и пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязанностям и др, приведен в таблице 1.3. Валютные поступления от сбыта продукции скорректированы на величину налога на добавленную цена.

Таблица 1.3.


Наименование

VII-XII

I «N-ский пивоваренный завод»-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

статьи

1997

1998

1998

1999

1999

2000

2000

2001

2001

2002

^ Поступления от сбыта продукции (тыс. $)

пиво массовых видов

14700

14700

24452

24452

36212

36212

36212

36212

36212

36212

пиво дорогих видов

10800

10800

17965

17965

26605

26605

26605

26605

26605

26605

^ Всего (тыс.$)

25500

25500

42417

42417

62817

62817

62817

62817

62817

62817

^ Прямые издержки (тыс. $)

пиво массовых видов

9307,2

9307,2

15482

15482

22927

22927

22927

22927

22927

22927

пиво дорогих видов

7977,6

7977,6

13270

13270

19652

19652

19652

19652

19652

19652

^ Всего (тыс.$)

17285

17285

28752

28752

42579

42579

42579

42579

42579

42579

^ Общие издержки (тыс «N-ский пивоваренный завод». $)

Создание

2405

2405

2405

2405

2405

2405

2405

2405

2405

2405

Управление

526

526

526

526

526

526

526

526

526

526

^ Всего (тыс.$)

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

Налоги

2 768

2 522

4 276

4 708

7 308

7 702

7 602

7 702

7 602

7 192

^ Cash-Flow от оперативной деятельн.

2517

2763

6459

6026

9999

9604

9705

9604

9705

10115

Издержки на приобретение активов

20000

4000

























Поступления от реализации активов































^ Cash-Flow от инвестицион. деятельн.

-20000

-4000

























Свой капитал































Займы

20000

4000

























Выплаты в погашение займов




























24000

Выплаты % по займам

0

3850




4200




4200




4200




4200

Выплаты дивидендов































^ Cash-Flow от денежной деятельн.

20000

150

0

-4200

0

-4200

0

-4200

0

-28200

^ Баланс наличн. на «N-ский пивоваренный завод» начало периода

0

2517

1430

7889

9715

19715

25119

34824

40228

49933

^ Баланс наличности на конец периода

2517

1430

7889

9715

19715

25119

34824

40228

49933

31848

Дисконтирование

ставка дисконтирования в % =15













^ Дисконтированное сальдо CF

2189

1243

6127

7508

14083

17637

23185

26275

31100

22109



Вкладывательным проектом развития производства предусмотрен график реконструкции объектов, приведенный в таблице 1.4.


Таблица 1.4.

Наименование объектов

Начало

Окончание

1.Фильтрация отделения

01.09.97

30.08.98

2.Цех розлива

01.09.97

30.12.98

3.Отделение водоподготовки

01.09.97

30.04.98

4.Бродильно-лагерное отделение «N-ский пивоваренный завод» и углекислот­ный цех

01.09.97

30.12.98

5.Воздушно-компрессорный цех

01.09.97

30.04.98

6.Электроцех

01.09.97

30.12.98

7.Котельная

01.09.97

30.12.98

8.Солодовенный цех

01.09.97

30.12.98



В целях удачной реализации вкладывательного проекта развития N-ПЗ подразумевается:

Произведенные в бизнес-плане расчеты характеристик «N-ский пивоваренный завод», характеризующих экономическую, коммерческую и экономную эффективность вкладывательного проекта развития N-ПЗ проявили, что проект является высокоэффективным и симпатичным для финансирования. Значение характеристик экономической эффективности приведены в таблице 1.5.

Таблица 1.5.

Показатель

Обозначение

Значение

Срок окупаемости (месяцы)

PP

37

Индекс прибыльности

PI «N-ский пивоваренный завод»

1,05

Внутренняя норма рентабельности (%)

IRR

42,5

Незапятнанный приведенный доход (USD)

NPV

15517000



Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития N-ПЗ была произведена по стадиям реализации вкладывательного проекта с внедрением способов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям вкладывательного «N-ский пивоваренный завод» проекта опасности приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6.

Стадия

Риск

Предварительная

1,67

Строительная

9,83

Функционирования

10,29

Всего

21,79



Более важные обыкновенные опасности вкладывательного проекта и их величины приведены в таблице 1.7.

Таблица 1.7.

Неожиданные издержки

5,83

Недочет обратных средств

3,33

Денежный риск

1,67

Платежеспособность потребителей

1,67



В качестве критерий предотвращения рисков «N-ский пивоваренный завод» в бизнес-плане рассматриваются:

Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода ориентирована на поддержание рационального сочетания цены и свойства пива. Отпускные оптовые цены пива в текущее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью «N-ский пивоваренный завод» 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых видов пива.

Симпатичный для компаний торговли и потребителей уровень цен вместе с мероприятиями по увеличению свойства продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью «N-ский пивоваренный завод» предсказывать повышение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Отдал в год и расширение толики N-ПЗ на столичном рынке пива.

Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по «N-ский пивоваренный завод» развитию производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» является экономически действенным, обеспечивает возвратность сделанных инвестиций при условии вербования вкладывательного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годичных с каждогодней выплатой процентов «N-ский пивоваренный завод» по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.

В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения выполнения обязанностей по кредиту Совет директоров ОАО «N-ский «N-ский пивоваренный завод» пивоваренный завод» закладывает кредитору на весь срок деяния кредитного контракта пакет обычных (голосующих) акций ОАО «N-ский пивоваренный завод», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения способности роли кредитора в «N-ский пивоваренный завод» управлении N-ПЗ на время деяния контракта залога Совет директоров N-ПЗ выдает доверенность для роли в управлении предприятием на весь закладываемый пакет акций.

Приобретенное в итоге реализации вкладывательного проекта повышение объема выпуска пива «N-ский пивоваренный завод» на ОАО «N-ский пивоваренный завод» с 5,0 млн.отдал в 1997году до 12,3 млн.отдал в 1999 году приведет к соответственному росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.




n-v-bergovin-stranica-4.html
n-v-bugaeva-vserossijskoj-nauchno-prakticheskoj-konferencii-s-mezhdunarodnim-uchastiem-balashov-aprel-2012-g.html
n-v-derenko-ekzamenov-letnej-ekzamenacionnoj-sessii-20122013-uchebnogo-goda-17.html